Existen diversas actividades que realiza el sector privado, en gran medida desconocidas por la mayoría de los ciudadanos, mismas que coadyuvan a la importante función de las autoridades de combatir a la delincuencia organizada y en específico en lo relacionado con la prevención e identificación de los recursos de procedencia ilícita con el que se manejan dichas organizaciones criminales.
En ese sentido actualmente en México se encuentran en proceso de ser emitidas importantes disposiciones para la certificación de auditores externos independientes, oficiales de cumplimiento y demás profesionales en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo (certificación PLD) que emitirá la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Resulta interesante estimado lector el hacer mención a lo previsto en la Manifestación de Impacto Regulatorio, misma que sobre estas disposiciones señala que: “Mediante la emisión del presente Anteproyecto, se beneficiarán los destinatarios de la norma al dotarles del marco jurídico relativo al procedimiento, vía y requisitos mediante el cual podrán obtener el certificado, el cual tiene por objeto constatar que aquellas personas que realizan la verificación antes descrita cuentan con los conocimientos adecuados y el comportamiento ético necesario para realizar dicha actividad, de conformidad con los más altos estándares internacionales en la materia, a fin de fomentar una mayor confianza en el sector respecto de su capacidad profesional, brindando así confianza a las entidades y personas sujetas a la supervisión de la CNBV”.
En los considerandos del proyecto se mencionan entre otros temas, el relativo a que el éxito de controles y procedimientos en materia de prevención de operaciones con recursos ilícitos y de financiamiento al terrorismo, depende no solo del dominio de los conocimientos que se acreditarán con la certificación, sino de que los profesionales que la obtengan realicen sus funciones en forma eficaz y eficiente, con diligencia y honestidad.
Dicho proyecto de disposiciones prevé algunos requisitos que deberán reunirse al momento de presentar la solicitud de certificación como son nivel de estudios, experiencia en la materia, no haber sido sentenciado por delitos patrimoniales ni inhabilitado para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público, o en el sistema financiero mexicano o de cualquier otro país, y no tener antecedentes de suspensión, cancelación o revocación de algún registro para fungir como auditor externo independiente, o bien, que no le haya sido revocada previamente alguna certificación por parte de la Comisión.
Asimismo el procedimiento de evaluación comprenderá, al menos, los rubros siguientes: El marco normativo y contexto internacional; La prevención, detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudiesen ubicarse en los supuestos de los artículos de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al del Código Penal Federal, en el contexto nacional, y comportamiento ético.
No tengo duda que el proceso de certificación mencionado es un gran paso para que las autoridades tengan sobre todo en el sector privado profesionales que aporten información confiable y de calidad para que, “mediante un trabajo conjunto”, logren desmantelar las estructuras financieras de los delincuentes. Steve Jobs dijo bien: “Tenga un criterio de calidad. Algunas personas no están acostumbradas a un entorno en el que se espera la excelencia”. ¿Qué opina estimado lector?
(*) Experto en prevención de lavado de dinero.
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