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Metodología
25 MEJORES BANCOS
El Ranking de los 25 Mejores Bancos busca vincular la rentabilidad sobre el capital, con la solidez de fundamentos financieros adaptados al entorno de riesgo país. Por consiguiente, las instituciones financieras que operan en países con mayor riesgo soberano se les exige una mayor rentabilidad sobre el capital para así compensar este factor.
El Ranking toma como base los 100 Mayores Bancos de América Latina por activos totales (ver Ranking de los 250 Mayores Bancos de la región).
El ranking no considera bancos de inversión, de leasing, ni hipotecarios, ya que sus operaciones no están directamente dirigidas al negocio tradicional de la banca, la captación y colocación de dinero.
Tampoco se incluyen bancos estatales, debido a que, en general, éstos no operan bajo las mismas normas de supervisión.
Con el fin de asegurar la solidez financiera de los bancos, se verifica la calidad de la cartera de créditos, eliminando aquéllos que tienen una cartera vencida sobre préstamos mayor al 10 por ciento.
Una vez aplicadas estas restricciones, se toman los bancos restantes y se vuelve a calcular el retorno sobre el capital, nivelando los requerimientos de capitalización según riesgo país. Esto reordena a las instituciones no sólo por su rentabilidad, sino también considerando la calidad de sus activos.
250 MAYORES BANCOS
La información presentada corresponde a junio del 2005, salvo que se indique lo contrario.
El ranking intenta homologar al máximo los conceptos contables de los distintos países, utilizando información oficial de las respectivas superintendencias de bancos, bancos centrales y de la consultora Austin Asis. AméricaEconomía es responsable por la revisión y consistencia de las cifras presentadas.
La conversión de los distintos ítems contables a dólares corrientes se hace según el tipo de cambio vigente correspondiente a la información publicada. El análisis de variación de las carteras de crédito debe tomar en cuenta la apreciación o depreciación de las distintas monedas locales respecto al dólar en el período considerado.
Las carteras de crédito son brutas, correspondiendo a cartera vigente más cartera vencida o a cartera neta de provisiones más provisiones. En Brasil incluye las operaciones de crédito, las operaciones de arriendo mercantil y otros créditos.
Las utilidades corresponden al período enero-junio, semestralizándose en caso de balances que cubran otro período. Para calcular la rentabilidad sobre el patrimonio se ha anualizado la utilidad, por lo que este estimado debe tomarse con reserva.
En Brasil, la legislación reconoce dos tipos de bancos: múltiplos y comerciales. Los primeros engloban una serie de actividades, como inversión, leasing, corretaje de valores y crédito inmobiliario, a diferencia de los bancos comerciales, que corresponden al concepto tradicional de banca.
En Argentina, la estimación de morosidad corresponde a la razón entre la cartera vencida y el total de las financiaciones. El criterio de cartera vencida en Argentina corresponde a: cartera con problemas, con cumplimiento deficiente, alto riesgo de insolvencia, difícil recuperación, e irrecuperable por disposición técnica.
10 MEJORES BANCOS DE AMÉRICA CENTRAL
Para la elaboración del Ranking de los 10 Mejores Bancos de América Central se aplicó la misma metodología que para la confección del Ranking de los 25 Mejores de América Latina.
Sin embargo, atendiendo a las diferencias en cuanto a la calidad de la supervisión bancaria centroamericana, se sensibilizaron sus criterios de rentabilidad balanceados por riesgo hacia fundamentos financieros más conservadores en cartera vencida, capitalización y tamaño por activos.
Finalmente, se privilegiaron bancos que operan en países con mejor supervisión bancaria, que al menos cuentan con una calificación de riesgo actualizada o son parte de una franquicia multinacional.
Fuente: AméricaEconomía.
