- Texto del Borrador del Informe en lo referente a Industrias El Cortijo
Con fecha 17 de julio de 1998 la Empresa Nicaragüense del Petróleo (PETRONIC) emitió cheque No. 1275 a favor de Industrias El Cortijo y/o Pablo Martínez S. por un valor de C$268,500.00 (Doscientos Sesentiocho Mil Quinientos Córdobas Netos), firmado por el Lic. Jorge Solís Farias, ex Gerente General y José Ernesto González Guardia ex Vicegerente General, en concepto de compra de Nota de Crédito para aplicar a impuestos de PETRONIC con la DGI…
Según el comprobante de pago, este cheque fue recibido por la señora María Lourdes Hernández, Secretaria de la Dirección Administrativa Financiera de la Dirección General de Ingresos (DGI) y no a su beneficiario directo, en este caso Industrias El Cortijo. A la vez este cheque fue cambiado por el señor Róger Flores Talavera, ex mensajero de MULTICAMBIOS, S.A. en el BANCENTRO con fecha 17 de julio de 1998 y utilizado para compra de dólares en esa casa de cambio.
Al comprobante de pago de este cheque, se adjunta como soporte copia del documento emitido por la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Finanzas, denominado “CREDITO” a favor de PETRONIC. Sin embargo, no se adjunta la correspondiente Orden de Emisión de Nota de Crédito, que es la que sirve de base para la elaboración de los cheques emitidos por este concepto.
Conforme la documentación analizada, no existen las pólizas de importación que evidencien que la Empresa Industrias El Cortijo vendió a la Dirección General de Ingresos (DGI) los repuestos de vehículos y la papelería de informática…
En comprobación a los cálculos efectuados por PETRONIC al momento de elaborar el Cheque No. 1275, determinamos que se efectuó un pago en exceso por la suma de C$2,795.00 (Dos Mil Setecientos Noventa y Cinco Córdobas Netos) ya que según el tipo de cambio oficial vigente a esa fecha era de C$10.6282 por US$1.00, por lo que la suma a pagarse debió ser C$265,705.00 (Doscientos Sesenta y Cinco Mil Setecientos Cinco Córdobas Netos) en lugar de C$268,500.00 (Doscientos Sesenta y Ocho mil Quinientos Córdobas Netos) que es la cantidad por la cual se emitió este cheque…
La Nota de Crédito No. 07746 fue solicitada por el Sr. Pablo Martínez S. en representación de Industrias El Cortijo, en concepto de cancelación de factura No. 31563 por compra de repuestos de vehículos y papelería de informática.
Según la documentación que soporta la emisión de esta nota de crédito Industrias El Cortijo es una Industria radicada en Miami, Florida.
Según confirmación efectuada en los meses de abril y mayo del 2000, en el Registro Público Mercantil de Nicaragua, esta empresa no tiene representación legal en nuestro país, y por ende no se encuentra incorporada en el registro de oferentes de la DGI tal como lo señala el Arto. 7 del Reglamento de la Ley de Contrataciones Administrativas del Gobierno Central…
Asimismo, se comprobó a través del Consulado de Nicaragua en Miami, la existencia de esta empresa, la cual según comunicación enviada por la Señora Lucía Cardenal de Salazar, Cónsul de Nicaragua en Miami, ésta no se encuentra registrada en al División de Corporaciones de la Florida, en la capital del Estado de Tallahassee.
