- Un informe de auditoría revela que adquirió la categoría de “incobrable” porque los préstamos se otorgaron sin
que existiera “toda la
documentación necesaria
para el control, seguimiento, administración y gestión de
recuperación del crédito”.
Jorge Loáisiga Mayorga [email protected]
El cinco de abril del presente año, la Superintendencia de Bancos (SIB) instruyó a la Junta Directiva del Banco Nicaragüense de Industria y Comercio (Banic) para que realizara una auditoría interna en la institución sobre los créditos otorgados en 1998. Los hallazgos fueron sorprendentes: unos 200 millones de córdobas estaban clasificados como “incobrables”.
“En la revisión se observó que estos préstamos muestran inconsistencias en su tramitación y autorización, y conllevaron a que el Banco Nicaragüense de Industria y Comercio S.A. creara provisiones para créditos incobrables hasta por C$200 millones aproximadamente, generando una pérdida real por su irrecuperabilidad, no obstante de la adjudicación de los bienes dados en garantía”, indica la parte introductoria del informe que está en poder de LA PRENSA.
Fue por requerimiento especial de la Gerencia General, previa consulta con el Presidente de la Junta Directiva del Banic, y con base en la comunicación de la SIB-IBO309-03-2001/NSC, que el auditor interno del Banic, Mario Sándigo, inició la auditoría especial sobre los créditos otorgados en 1998 en los rubros agrícolas e industriales.
En primera instancia, el auditor procedió a evaluar el grado de cumplimiento de las Normas Internas, de las Normas Prudenciales y de las Normas de Evaluación de Riesgo emitidas por la SIB a fin de determinar el grado de cumplimiento, “observándose inconsistencias en la aplicación de dichas normas”, precisa el documento.
La auditoría indica que se evaluaron 53 casos de clientes que acumulan un total de 296 operaciones, para un monto de 23 millones 375 mil 500 dólares cortados al cuatro de agosto del 2001, que en córdobas significan más de 300 millones de córdobas, de los cuales 200 millones se habrían tirado a pérdidas, de acuerdo con el informe de auditoría especial interna del banco.
El informe indica que en los expedientes de los casos analizados no se encontró toda la documentación necesaria para el control, seguimiento, administración y gestión de recuperación del crédito.
Además, se indica que se observó que en los créditos relacionados con funcionarios, éstos no se salieron de la sesión cuando analizaron sus casos.
El informe precisa una alta concentración crediticia en un solo cliente, varios clientes o grupos de clientes, lo que implica desviación de las Normas Prudenciales de la Superintendencia de Bancos.
El documento precisa que las prórrogas y reestructuraciones no se realizaron con apego a las Normas Prudenciales de la SIB, es decir, que aquellos casos que fueron afectos a estas situaciones, no cumplían con los requisitos establecidos en dichas normas.
“Los desembolsos de los créditos en dólares de los préstamos agrícolas e industriales, fueron acreditados en cuentas transitorias, de donde se cordobizaron los fondos y se procedió a acreditar a las cuentas corrientes de los clientes, previa autorización de los prestatarios, quienes emitieron cheques a favor de una casa de cambio para la compra de dólares”, precisa el informe.
“También se observaron casos de extralimitación de funciones específicamente en casos que están vinculados a funcionarios y directivos del banco, o con participación accionaria en otras empresas”, agrega el documento.
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